Przemysław Mackojc
W Polsce wspólne rozliczanie się małżeństw z podatku jest rzeczą powszechnie znaną i stosowaną. W Anglii każdy rozlicza się z podatku sam, jednak istnieje pewien sposób, dzięki któremu można zaoszczędzić nawet kilkaset funtów rocznie. O jakie rozwiązanie chodzi?
Czym jest Marriage Allowance?
To nowy pomysł brytyjskiego fiskusa, skierowany do małżeństw oraz osób żyjących w związku cywilnym. Pozwala na przekazanie 10% swojej kwoty wolnej od podatku na poczet partnera, który – dzięki temu – zapłaci mniejszy podatek od uzyskanych dochodów.
Przypomnijmy: w obecnym roku podatkowym 2015/16 w Wielkiej Brytanii kwota wolna od podatku to £10 600. Od kwoty zarobionej ponad to, każdy musi zapłacić podatek dochodowy, tzw. Income Tax.
Dla kogo ulga Marriage Allowance?
Dla osób żyjących w związku, urodzonych po 6 kwietnia 1935 roku i w przypadku, gdy jedno z partnerów zarabia mniej niż £10 600 rocznie a drugie z partnerów nie więcej jak £42 384 rocznie (musi mieścić się w przedziale 20% podatku dochodowego).
W jakiś sposób działa ulga podatkowa dla małżeństw Marriage Allowance?
W sytuacji, kiedy jedna osoba w związku nie wykorzystuje swojej kwoty wolnej od podatku, gdyż np. nie pracuje lub pracuje na cześć etatu, istnieje możliwość przekazania tej niewykorzystanej kwoty na poczet swojego partnera. Niezależnie od tego, czy zarobki takiej osoby wynoszą £1 000, £4 000 czy £7 000 – może ona przenieść maksymalnie 10% kwoty wolnej, która (przypomnijmy) wynosi £1 060.
Jak to wygląda w praktyce? Oto prosty przykład: Katarzyna mając dwoje małych dzieci nie jest w stanie pracować na cały etat. Pracuje tylko kilka godzin tygodniowo jako recepcjonistka w przychodni. Jej zarobki wynoszą £5 000 rocznie. Nie wykorzystuje całej swojej kwoty wolnej od podatku (całego Personal Allowance) i może spokojnie przetransferować £1 060 na poczet swojego męża. Jej mąż Tomasz jest elektrykiem i ma sporo zleceń. Zarabia rocznie £37 000. Dzięki uldze jego kwota wolna od podatku (Personal Allowance) z £10 600 automatycznie zwiększa się do £11 660. Pozwala to zaoszczędzić im rocznie £212.
W przypadku, kiedy zarobki gorzej zarabiającego partnera wynoszą £9 540 bądź mniej, para jest w stanie zaoszczędzić całą możliwą kwotę, czyli £212. W sytuacji, gdy zarobki gorzej zarabiającego partnera mieszczą się w przedziale £9541-£10 599 – para jest w stanie zaoszczędzić odpowiednio mniej. Czy w takim przypadku opłaca się korzystać z ulgi i zgłaszać całą rejestrację? Cóż, decyzja należy do Was.
W jaki sposób skorzystać z ulgi podatkowej dla małżeństw Marriage Alllowance?
Aby skorzystać z ulgi podatkowej należy najpierw zarejestrować się na stronie HMRC https://www.gov.uk/mariage-allowance. Po zarejestrowaniu się na stronie, HMRC powinno skontaktować się z zainteresowaną parą z prośbą o podanie dokładniejszych danych. HMRC zastrzega jednak, że pomiędzy rejestracja a odpowiedzią z HMRC może minąć nawet 14 tygodni!
W przypadku rejestracji online – HMRC będzie wymagało konkretnej weryfikacji poprzez podanie danych z paszportu, prawa jazdy wraz z danymi bankowymi. Jeśli nie posiadamy wyżej wymienionych dokumentów lub z innego powodu mamy problemy z weryfikacja lub rejestracją – możemy dokonać tego telefonicznie, dzwoniąc pod numer 03002003300
W większości przypadków takie zgłoszenie będzie skutkowało po prostu zmianą kodu podatkowego jednego lub obu partnerów/małżonków (o kodach podatkowych pisaliśmy tutaj – KLIK!). W przypadku, kiedy jeden lub oboje partnerów jest samozatrudnionych, nastąpi redukcja podatku do zapłaty przy wypełnianiu rocznej deklaracji Self-Assessment.
Z raz otrzymanej ulgi Marriage Allowance można korzystać rokrocznie, należy pamiętać jednak o poinformowaniu brytyjskiego Urzędu Skarbowego HMRC o wszelkich istotnych zmianach mogących wpłynąć na wysokości ulgi lub na to, że ulga nie będzie się nam już należeć. Dzieje się tak miedzy innymi wtedy, gdy zarobki partnerów/partnera zwiększają się lub dawni partnerzy przestają żyć w związku.
£212 to dla jednych niewiele, dla innych kwota zdecydowanie warta zachodu. Nie ma z tym wiele pracy, a takie (czy nawet mniejsze) pieniądze zawsze można wykorzystać w bardziej przyjemny sposób, niż opłacenie podatków.
Foto: Flickr (lic. CC)
